Dane a odvody – rýchly prehľad

Táto oblasť pokrýva najčastejšie otázky okolo:

• daňového priznania a lehot,

• paušálnych vs. skutočných výdavkov (FO),

• DPH (registrácia, fakturácia, výkazy),

• odvodov (SZČO, zamestnanci, konatelia),

• predaja majetku (napr. nehnuteľnosti) a oslobodení,

• komunikácie so správcom dane (výzvy, kontroly, dodatočné priznanie).

Daňové pravidlá sú detailné a v praxi sa často menia „drobnými“ novelami. Preto je dôležité riešiť veci podľa konkrétneho roku, typu príjmu a spôsobu nadobudnutia majetku.

Kedy konať rýchlo

• ak sa blíži termín na priznanie a nemáte doklady v poriadku,

• ak vám prišla výzva alebo oznámenie o kontrole (lehoty sú záväzné),

• ak ste dosiahli zákonný obrat relevantný pre DPH a hrozí omeškanie registrácie,

• ak predávate nehnuteľnosť/majetok a nie ste si istí oslobodením.

Najčastejšie scenáre (a na čo si dať pozor)

1) Daň z príjmov: paušál vs. skutočné výdavky

Pri fyzických osobách je kľúčové správne vyhodnotiť:

• či sa vám oplatí paušál alebo reálne náklady,

• či máte doklady (faktúry, bločky, zmluvy) a akú evidenciu vediete,

• ako riešiť majetok a odpisy (ak sú relevantné).

2) DPH: registrácia a doklady

Pri DPH sú časté chyby:

• zle nastavené faktúry (DPH, prenesenie daňovej povinnosti, sadzby),

• slabá archivácia dokladov,

• zmeškané výkazy (kontrolný/súhrnný) alebo platby.

Ak sa blížite k hranici obratu, oplatí sa riešiť nastavenie vopred – a nie až keď príde výzva.

3) Predaj nehnuteľnosti a oslobodenie

Pri predaji nehnuteľnosti rozhoduje najmä:

• doba vlastníctva (časový test),

• spôsob nadobudnutia (kúpa, darovanie, dedenie),

• preukázateľné výdavky (nadobúdacia cena, rekonštrukcie).

V praxi býva problém v tom, že ľudia nemajú doklady o nákladoch alebo si pomýlia, odkedy plynie lehota (napr. pri dedení je rozhodujúci deň nadobudnutia podľa pravidiel, nie len „kedy som to prepísal“).

4) Prenájom a ďalšie „vedľajšie“ príjmy

Pri prenájme a iných príjmoch bývajú časté otázky:

• či a kedy vzniká povinnosť podať priznanie,

• aké výdavky sa dajú uplatniť,

• ako evidovať príjmy a zálohy.

5) Odvody (SZČO, zamestnanci, konatelia)

Pri odvodoch je kľúčové:

• aký režim máte (zamestnanec, SZČO, konateľ),

• aké sú povinnosti voči sociálnej a zdravotnej poisťovni,

• že výška a vznik povinností sa často odvíja od výsledkov v priznaní a následných oznámení inštitúcií.

6) Daňová kontrola a výzvy správcu dane

Ak príde výzva alebo kontrola:

1. Zistite, čo presne žiadajú (obdobie, doklady, transakcie).

2. Pripravte zmluvy, faktúry, bankové výpisy a komunikáciu.

3. Dodržte lehoty – ak niečo nestíhate, riešte to vopred.

4. Odpovedajte vecne a preukázateľne.

Checklist: doklady, ktoré sa oplatí mať pripravené

• faktúry a bločky (aj elektronicky), bankové výpisy,

• zmluvy (prenájom, dielo, kúpa/predaj),

• doklady k majetku (nadobudnutie, technické zhodnotenie, rekonštrukcie),

• rozhodnutia správcu dane, protokoly z kontrol, doručenky,

• prehľad príjmov a výdavkov (evidencia).

Ako pomôže eSudca.sk

eSudca.sk pomáha s rýchlou orientáciou: aké otázky si položiť, aké doklady pripraviť a ktoré chyby sú najčastejšie (DPH, predaj nehnuteľnosti, paušál). Pri väčších sumách alebo kontrole odporúčame konzultáciu s daňovým poradcom.

Súvisiace články na eSudca.sk

• Predaj nehnuteľnosti a daň z príjmu

• Predaj zdedenej alebo darovanej nehnuteľnosti (2026)

• Vymožiteľnosť faktúr a upomienky

Príklady otázok (inšpirácia)

• Kedy musím podať daňové priznanie, ak mám príjem z prenájmu bytu?

• Oplatí sa mi paušál alebo skutočné výdavky pri mojich príjmoch?

• Predávam nehnuteľnosť: spĺňam časový test a čo všetko si mám pripraviť ako výdavky?

• Som SZČO: kedy mi vzniknú sociálne odvody a ako sa to počíta po prvom priznaní?

• Blížim sa k obratu pre DPH: čo musím urobiť, aby som nezmeškal registráciu?

• Prišla výzva z daňového úradu: čo mám poslať a v akej forme?

• Zistil som chybu v priznaní: čo je bezpečný postup, aby boli sankcie čo najnižšie?

Praktický tip na záver

Najväčšie problémy v daniach nevzniknú „zlým úmyslom“, ale nedokladovaním a zmeškanými lehotami. Urobte si jednoduchý systém archivácie dokladov a riešte registrácie a výzvy hneď.